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建筑施工企业成本发票进账（建筑公司成本发票）

企业的原材料发票金额已进账,但是款还没还人家怎么做账?

购买货物，如果货物已到，到了月末，发票还没有到，不管有没有付款，都应该暂估入帐，下月初，红字冲回，待发票到时再作正式的帐务处理。操作如下：付款做：借：应付帐款。

看发票内容，入原材料或管理费用、长期待摊费用。

企业未收到对方企业开据的增值税专用发票，也没付款给对方，进行挂账处理，先开具入库单，入库的原料金额计算按不含税价款，即是除去税款。

建筑安装企业进账就需要缴纳增值税么?我单位是电力安装企业,以前缴

建筑安装属于建筑业。所以，只要收到款项，不管是情况a或b，都应当计算缴纳增值税。以前营业税条例和细则都是这样规定的，也是只要收到款项就应计算缴纳营业税，而不是你说的工程全部完工才计算缴纳。你以前的做法是错误的，会产生税收风险。

进来时你们可全额进账抵扣；对方如果也是一般纳税人，你们可开专票给对方，对方可抵扣；对方负担那一部分，你们作为营业外收入进账，计算缴纳增值税和企业所得税等；相当于“批发”电力了，因这情况特殊，已请示过上级税务机关，是允许这样开票操作的。

去税务所进行税种核定，确定企业所得税的征收方式（查账征收一年一交：税率为纯利3万以下交18％，3-10万交27％，10万以上交33％；核定征收一月一交，税率基本为31％） 去税务所进行购买发票申请，确定公司购买发票的种类 每月1－10之间需进行报税，或代理或直接去都可。

增值税代销行为的筹划。代销行为主要有进销差价式代销和手续费式代销两种，前者征收增值税，后者则征收营业税。当差价率（差价率=（售价-进价）/售价）大于241%时，按照手续费式代销缴纳5%的营业税，税负较轻；当差价率小于241%时，按照差价式代销税负较轻。

验资（即办即完） 凭工商所核发的查名核准单及银行询证函去银行办理注册资金进账手续，办理完后从银行领取投资人缴款单和对账单，随后由会计事务所办理验资报告。

本月已付款,但发票下月才收回,可以在本月进账吗?

1、当月开具的发票，当月一定要入账。根据《中华人民共和国发票管理办法》：第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

2、/（1+税率）*税率 应付账款-**供应商 1000 当然预付账款也可以，收到货了最好暂估！不然影响到期成本核算。生产领用材料要考虑材料的库存成本（不同时间材料采购价格不一样，一般取平均库存价格）。你收到货还记入预付账款影响当期和次月成本核算准确性，对年度来说没有影响。

3、在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证：Dr：其他应收款-对方单位 Cr：银行存款 如果是年末关账了，想把费用结在上年度，可以先询问对方单位物业费发票的开票时间是否在结账前，如果是就可以直接确认费用了，等发票收到后直接附在凭证后。

4、本月可以在账上先预提应交税费应交增值税的金额，下月直接申报期再抵扣就可以了。

5、如果你单位财务要求较完善的情况下，走预付账款，到下个月认证的时候记得再冲回来。如果财务上没有太较真的情况下，你确定发票能收回，可以直接走应付账款。

...现在没地方开发票,请问应该去什么地方开进账发票啊

1、能。根据查询国家税务局官网可知，税务局能代开进项普通发票。个人为他人提供服务产生了收益，同时也有缴纳赋税的义务。由于个人没有开发票能力，可以到税务局代开。普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的。

2、个人是不可以开发票的，可以去地方税务局代开。具体的步骤为：到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份 纳税人需要提供资料：需出示的资料 申请代开发票人的合法身份证件 需报送的资料 付款方对所购物品品名、单价、金额等出具的书面确认证明，或购销合同。

3、个体户如果需要代开发票，凭你的税务登记证、身份证、对方出具的《付款证明》、双方签订的合同等资料，到办税服务厅申请代开发票。依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，向主管税务机关申请领购发票，经主管税务机关审核后，发放《发票领购簿》。

4、认证进项发票通常需要通过税务部门的在线平台进行。纳税人需要按照规定的时间限制内完成发票的认证工作。一般来说，企业需要登录税务系统，上传发票的相关信息进行核实。税务部门会在一定时间内完成认证，并确认发票的有效性。重要性 认证进项发票对于企业的财务管理和税务合规至关重要。

5、开具方法如下：点击发票管理；发票填开；增值税普通发票填开；核对发票代码、号码双击；确认填开。增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理，也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等，俗称“一机多票”。

普通发票开票后还要进账抵消吗?

普通发票开票后还要进账抵消吗？这个是肯定是的。否则就成为了应收账款。既然开票就是一项收入那么必须有收入进账才可以。如果这笔款项收不回来，那么必须要有有关的证据，如果税务局审批通过也是可以的。

要看你公司如果处理了，如果要退回缴的税额，那可以开负数发票冲销掉，但是前得必须先取得税务局的开红票通知书；如果原先的税款不计较了的话，那就把销方凭证做账，购方方凭证跟抵扣联怎么处理都没关系，但如果这样的话，你公司的账上永远挂着一笔销售货款未入账，到时查账时会麻烦。

税务局里应该没有这样的规定。开票和收钱可以同时进行，也可以先收钱后开票，更可以先开票后收钱，所以会计科目里有“预收款”和“应收款”这两个科目。